Проблема клиента
Защита бизнеса от налоговых угроз. Отметка о недостоверности адреса организации в ЕГРЮЛ
* Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) — федеральный информационный ресурс, содержащий общие систематизированные сведения о юридических лицах, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации.
Ко мне обратился Доверитель с просьбой подготовки ответа на требование налогового органа о подтверждении адреса юридического лица. Для того, чтобы подтвердить местонахождения компании, необходимо представить в налоговую договор аренды нежилого помещения или ссуды, либо документы, подтверждающие право собственности на помещение. Однако у Доверителя такая возможность отсутствовала. Поскольку налоговым органом фактически проверяется нахождение компании по указанному адресу, нами было предложено Доверителю заключить договор аренды помещения в бизнес-центре.
Решение
Мной подготовлены и поданы в установленный законом срок необходимые документы в налоговый орган.
Результат
Исключение негативных последствий для моего Доверителя.
Негативные последствия отметки о недостоверности адреса компании
1. Привлечение должностных лиц к административной или уголовной ответственности
Штраф от 5 000 до 10 000 руб. (ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ). Непредставление или представление недостоверных сведений о юридическом лице в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, если такое представление предусмотрено законом, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц.
Дисквалификация должностных лиц на срок от одного года до трех лет (ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ) за представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния.
Уголовная ответственность (ст. 170.1 УК РФ) для лиц, представивших заведомо ложные сведения при государственной регистрации в целях фальсификации единого государственного реестра.
2. Ликвидация, исключение из ЕГРЮЛ, отказ от государственной регистрации
Предъявление регистрирующим органом иска о ликвидации организации как действующей с грубым нарушением закона.
Исключение организации из ЕГРЮЛ регистрирующим органом без обращения в арбитражный суд при наличии в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи.
Ограничение участников ООО с долей не менее чем 50%, а также руководителя организации, действующего без доверенности от ее имени, в отношении которых в ЕГРЮЛ содержится запись о недостоверности сведений, в праве стать учредителями (участниками) или руководителем другого юридического лица в течение трех лет с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности, так как законом предусмотрено соответствующее основание для отказа в государственной регистрации.
3. Взаимодействие с контрагентами, налоговыми органами, банками
Признание организации рискованным партнером с точки зрения проявления должной осмотрительности при выборе контрагента для других налогоплательщиков, банков, участников электронных аукционов в сфере гос. закупок.
При недостоверности адреса организации – закрытие расчетного счета в банке из-за невозможности обновить данные о клиенте в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.08.2001 N 115- ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”.
При недостоверности данных о руководителе организации – невозможность подтверждения руководителем организации своих полномочий. Это повлечет, в свою очередь, невозможность оформления банковской карточки при открытии расчетного счета в банке, заверения документов у нотариуса, а также сложности в регистрации каких-либо изменений в налоговом органе.
